题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

某食品厂（增值税一般纳税人）2018年年底进行存货盘点时发现部分食品因管理不善变质。问题：1.该食品厂在计算企业所得税应纳税所得额时，因食品变质所产生的损失金额应如何确认2.对于该项损失，该食品厂应以何种方式申报扣除，应将哪些证据材料留存备查

暂无答案

如果结果不匹配，请联系老师获取答案

您可能会需要：

重置密码查看订单联系客服

安装优题宝APP，拍照搜题省时又省心！

更多“某食品厂（增值税一般纳税人）2018年年底进行存货盘点时发现…”相关的问题

第1题

某食品厂为增值税一般纳税人，2018年10月将以前月份外购的副食品用于集体福利，该批外购副食品

在购进时已经抵扣了进项税额，账面成本为10000元(其中含运费2000元)。已知副食品的增值税税率为16%，运费的增值税税率为10%，则该食品厂2018年10月应转出进项税额为多少元？

点击查看答案

第2题

某食品厂为增值税一般纳税人，2019年10月将上月外购的副食品用于集体福利，该批外购副食品在购进时已经抵扣了进项税额，账面成本为10000元（其中含运费2000元）。已知副食品的增值税税率为13%，运费的增值税税率为9%，则该食品厂2019年10月应转出进项税额为（）元

A.1100.35

B.1220

C.1085.49

D.13000309

点击查看答案

第3题

某食品厂（增值税一般纳税人）2012年9月发生如下业务：（1）向农民收购大麦10吨，开具的收购发票上注明

某食品厂（增值税一般纳税人）2012年9月发生如下业务：

（1）向农民收购大麦10吨，开具的收购发票上注明价款20000元，验收后送另一食品加工厂（增值税一般纳税人）加工成某膨化食品，支付加工费价税合计600元，取得增值税专用发票。

（2）从县城工具厂（小规模纳税人）购入小工具一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，价税合计为3605元。

（3）生产淀粉10吨，销售9吨取得不含税销售额21000元，将1吨淀粉发给职工做福利。

（4）生产夹心饼干销售，开具的增值税专用发票上注明的销售额为100000元。

（5）上月向农民收购的小米因保管不善霉烂，账面成本4536元（含运费186元）。

（6）当月转让2009年购进的设备一台，取得不含税销售额20000元。

要求：根据上述资料，回答下列各问题：

（1）该食品厂当期需要转出的进项税额；

（2）该食品厂当期可以抵扣的进项税额；

（3）该食品厂当期的增值税销项税额；

（4）该食品厂当期应缴纳的增值税税额。

点击查看答案

第4题

某家电销售企业为增值税一般纳税人。2018年月销售H型空调80台，每台含税价款3480元;采取“以旧换新”方式销售同型号空调20台，每台旧空调作价348元，实际每台收取款项2320元。根据增值税法律制度的规定，该企业当月上述业务增值税销项税额为（）元

A.48000

B.45760

C.42500

D.49725

点击查看答案

第5题

某生产企业为增值税一般纳税人（增值税税率16%），2018年度有关经营情况如下（）

A.发生销售费用2000万元（其中广告费用460万元、业务宣传费580万元）

B.（3）发生管理费用800万元（其中业务招待费38万元、新产品研究开发费用30万元）

C.要求：根据上述资料和税法规定，计算该企业应纳税所得额（不考虑其他税费）

点击查看答案

第6题

某船运公司为增值税一般纳税人,2018 年 2 月购进船舶配件取得的增值税专用发票上注明价款 360 万元、税额 61.2 万元;开具普通发票取得的含税收入包括国内运输收入 1287.6 万元、期租业务收入 255.3 万元、打捞收入 116.6 万元。该公司 2 月应缴纳的增值税为（）

A.87.45 万元

B.92.4 万元

C.98.3 万元

D.103.25 万元

点击查看答案

第7题

某食品厂是增值税一般纳税人，主要生产各类食品，2009年5月发生下列涉税业务：1.本月向大型商场（增值税一般纳税人）销售食品取得不含税收入200 000元，向个体经营者销售食品取得不含税收入100 000元。2.支付外购材料款并取得增值税专用发票，注明的增值税税额为15 200元，发票已于当月申请并通过了认证。3.因仓库管理不善，部分库存面粉霉烂，经盘点损失面粉10 965元，面粉适用税率为 13% 4.因管理不善，部分食品被盗，经盘点损失食品20 000元。经查该厂生产成本明细账中的有关数据，测算出生产成本中原材料价值8 000元，原材料适用税率为13%。该企业当期允许抵扣的进项税额为（）元

A.20 400

B.18 705

C.12 295. 95

D.12 734

点击查看答案

第8题

甲食品厂为增值税一般纳税人， 2019年 9月采取分期收款方式销售饮料，含税总价款 113000元，合同约定分 3个月收取货款，本月应收取含税价款 45200元。根据增值税法律制度的规定，甲食品厂当月销售饮料增值税销项税额为（）元

A.5876

B.5200

C.13000

D.14690

点击查看答案

第9题

某食品厂为小规模纳税人，2008年10月发生以下经济业务：(1)对外批发糕点一批，价税合计20000元;(2)零售糕点一批，收入30000元;(3)发给职工一批月饼，该月饼没有对外销售，已知其成本为3000元;(4)本月购入生产用面粉，金额为10000元;要求：计算该食品厂当月应纳的增值税。

某食品厂为小规模纳税人，2008年10月发生以下经济业务：（1)对外批发糕点一批，价税合计20000元;（2)零售糕点一批，收入30000元;（3)发给职工一批月饼，该月饼没有对外销售，已知其成本为3000元;（4)本月购入生产用面粉，金额为10000元;要求：计算该食品厂当月应纳的增值税。

点击查看答案

第10题

某纺织业企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13% 。该企业以其生产的服装作为福利发放给 100 名生产车间管理人员，每人一套，每套服装不含税售价为 350 元，成本为 280 元。不考虑其他因素，下列各项中，该企业关于非货币性福利的会计处理结果不正确的是（）。 2018 年改编）

A.确认管理费用 39 550 元

B.确认应付职工薪酬 39 550 元

C.确认主营业务收入 39 550 元

D.确认增值税销项税额 3 640 元

点击查看答案

第11题

某房地产开发公司为增值税一般纳税人，自2018至2020年开发某地块的房地产项目，可售建筑面积80000平方米，2020年6月竣工验收并开始销售，截至2021年4月已销售72000平方米，剩余可售建筑面积用于出租。该项目土地成本20000万元，开发成本15000万元，开发费用10000万元（其中利息支出不能提供金融机构贷款证明），与转让房地产有关的税金782万元。开发费用扣除比例为10%。该公司对该地块的房地产项目进行土地增值税清算时，允许扣除项目金额（）万元。

A.35432

B.41732

C.46282

D.47582

点击查看答案

湘ICP备20011576号-3 营业执照

违法和不良信息举报电话：400-118-7898

举报/反馈/投诉邮箱：deng＃ujigu.com（请将＃替换成@）