某食品厂为小规模纳税人,2008年10月发生以下经济业务:(1)对外批发糕点一批,价税合计20000元;(2)零售糕点一批,收入30000元;(3)发给职工一批月饼,该月饼没有对外销售,已知其成本为3000元;(4)本月购入生产用面粉,金额为10000元;要求:计算该食品厂当月应纳的增值税。
A.1100.35
B.1220
C.1085.49
D.13000309
某食品厂(增值税一般纳税人)2012年9月发生如下业务:
(1)向农民收购大麦10吨,开具的收购发票上注明价款20000元,验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工成某膨化食品,支付加工费价税合计600元,取得增值税专用发票。
(2)从县城工具厂(小规模纳税人)购入小工具一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,价税合计为3605元。
(3)生产淀粉10吨,销售9吨取得不含税销售额21000元,将1吨淀粉发给职工做福利。
(4)生产夹心饼干销售,开具的增值税专用发票上注明的销售额为100000元。
(5)上月向农民收购的小米因保管不善霉烂,账面成本4536元(含运费186元)。
(6)当月转让2009年购进的设备一台,取得不含税销售额20000元。
要求:根据上述资料,回答下列各问题:
(1)该食品厂当期需要转出的进项税额;
(2)该食品厂当期可以抵扣的进项税额;
(3)该食品厂当期的增值税销项税额;
(4)该食品厂当期应缴纳的增值税税额。
某家具厂为增值税一般纳税人,2005年10月发生了如下业务:
(1)购进板材一批,取得的增值税专用发票上注明的价款是200 000元,增值税为 34 000元,有关单证已经经过认证;
(2)向小规模纳税人购进原木一批,取得的经主管税务机关批准使用的收购凭证上注明的价款是80000元,有关单证已经经过认证;
(3)向某企业销售办公家具一批,开具的普通发票上注明的价款为100 000元;
(4)向某家具厂销售家具一批,开具的专用发票上注明的价款为500 000元;
(5)期初尚未抵扣的进项税额余额为20 000元。
要求:计算该家具厂2005年10月应该缴纳的增值税。
某汽车修理厂(小规模纳税人)2007年10月提供修理修配劳务取得收入110000元,销售修理配件取得收入225000元,提供洗车劳务取得收入10000元。上述业务收入均为含税收入且能够分别核算,则该修理厂当月应纳增值税()元。
A.12884.6
B.14880.3
C.18962.3
D.19528.3
A.123.22
B.144.05
C.153.58
D.174.41
A.150174÷(1+3%×10%)=14580元
B.150174×10%=15017.4元
C.150174×(1-10%×10%)=13515.66元
D.150174÷(1-10%×10%)=16686元
A.生产过程耗用上期购买的原材料
B.捐赠灾区的自产方便面耗用上期购买的原材料
C.将上期购买的原材料作为福利发放给职工
D.因管理不善造成被盗的方便面耗用上期购买的原材料
A.13890.60
B.13454.70
C.14456
D.13456.89