题目内容（请给出正确答案）

[多选题]

下列选项中，符合货币资金内部控制制度要求的有（）

A.直接以现金收入来支付现金支出

B.出纳人员同时负责总分类账的登记工作

C.出纳人员与货币资金审批人员相分离

D.货币资金收支的专用章由出纳一人保管

E.银行账户的核对人员与审批人员相分离

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更多“下列选项中，符合货币资金内部控制制度要求的有（）”相关的问题

第1题

票据和印章的保管制度是货币资金内部控制中的重要内容之一。（)

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第2题

下列不属于会计核算职能的是（）。

A.确定经济活动是否应该或是否能够进行会计处理

B.审查经济活动是否符合内部控制制度要求

C.将已记录的经济内容计算和汇总

D.编制财务会计报告提供会计信息

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第3题

货币资金收付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是()。

A.“一支笔”模式

B.分级审批

C.多重审批

D.混合审批

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第4题

某小企业在制定其内部控制规范制度时，为了确保现金资产的安全，特意安排做事认真心细的出纳员张某，负责企业每一笔货币资金收付的办理以及有关票据、印章（鉴）的签发与保管。不允许其他会计人员随意干涉或插手。对此，这种做法（）

A.有悖于内部控制制度中的实质重于形式原则

B.有悖于对每一项业务不能完全由一人经办的原则

C.完全正确

D.有悖于授权审批原则

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第5题

综服企业应履行代办退税内部风险监控职责，下列选项符合代办退税内部风险监控职责规定的有（）。

A.制定代办退税内部风险管控制度，包括风险控制流程、规则、管理制度等

B.建立代办退税风险管控信息系统，对生产企业的经营情况和生产能力进行分析，对代办退税的出口业务进行事前、事中、事后的风险识别、分析

C.对年度内委托代办退税税额超过100万元的生产企业，应实地核查其经营情况和生产能力

D.对年度内委托代办退税税额超过100万元的生产企业，应进行出口货物的贸易真实性核查

E.在开展出口货物的贸易真实性核查时，每户委托代办退税的生产企业核查覆盖率不应低于其代办退税业务申报退税额的80%

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第6题

内部审计工作主要内容不包括（）

A.风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性

B.内部控制的健全性和有效性

C.适时修订公司内部控制制度和操作规程使其符合监管要求

D.会计记录和财务报告的准确性和可靠性

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第7题

科创板上市的注册管理办法要求（）

A.由注册会计师出具保留结论的内部控制鉴证报告

B.发行人内部控制制度健全且被有效执行

C.由注册会计师出具标准非无保留意见的审计报告

D.财务报表的编制和披露符合小企业会计准则和相关信息披露规则的规定

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第8题

内部控制执行的措施有（）

A.确保内部控制符合国家有关法律法规以及直属库实际情况

B.加强培训，使每个员工清楚自己应遵循的制度和规定，并要提高监督与自我监督的意识，克服制度执行的随意性

C.确保内部控制制度在约束力上能够约束直属库所有人员，在规范内容上涵盖直属库各项经济业务、各个部门岗位

D.根据内部控制原则，关注外部环境的变化、业务职能的调整和管理要求的提高，并及时修订和完善内部控制制度和内部控制手册

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第9题

甲公司为一家从事服装生产和销售的国有控股主板上市公司。根据财政部和中国证监会有关主板上市公

司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知，甲公司从20 1 2年起，围绕内部控制五要素全面启动内部控制体系建设。2012年有关工作要点如下： (1)关于内部环境。董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责；董事会委托A咨询公司为公司内部控制体系建设提供咨询服务，选聘B会计师事务所对内部控制有效性实施审计。A咨询公司为B会计师事务所联盟的成员单位，具有独立法人资格。 (2)关于风险评估。受国际金融危机的持续影响，甲公司境外市场销售额和利润额急剧下降，董事会经审慎研究、集体决策并报股东大会审议通过后，决定调整发展战略，迅速启动“出口转内销”战略。由于国内信用环境尚不成熟，战略调整后可能导致销售账款无法收回的风险明显增大，财务部门提议将销售方式由赊销改为现销，并在批准后实施。 (3)关于控制活动。甲公司在对企业层面和业务层面活动进行全面控制的基础上，重点对资金活动、采购业务、销售业务等实施控制。一是实施货币资金支付审批分级管理。单笔付款金额5万元及5万元以下的，由财务部经理审批；5万元以上、20万元及20万元以下的，由总会计师审批；20万元以上的由总经理审批。二是强化采购申请制度，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。对于超预算和预算外采购项目．无论金额大小，均应在办理请购手续后，按程序报请具有审批权限的部门或人员审批。三是建立信用调查制度。销售经理应对客户的信用状况作充分评估，并在确认符合条件后经审批签订销售合同。 (4)关于信息沟通。甲公司在已经建立管理信息系统和业务信息系统的基础上，充分利用信息系统之间的可集成性，将内部控制措施嵌入公司经营管理和业务流程中。初步实现了自动控制。 (5)关于内部监督。内部审计部门经董事会授权开展内部控制监督和评价，检查发现内部控制缺陷，督促缺陷整改。甲公司内部审计部门和财务部门均由总会计师分管。 (6)关于外部审计。B会计师事务所在执行内部控制审计时，发现甲公司财务管理信息系统存在设计漏洞，导致公司成本和利润发生重大错报。甲公司技术人员于201 2年1 2月30日完成对系统的修复后，成本和利润数据得以更正。B会计师事务所据此认为上述内部控制缺陷已得到整改，不影响会计师事务所出具2012年度内部控制审计报告的类型。要求：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等有关规定的要求，逐项判断资料(1)、(3)、(4)、(5)、(6)项内容是否存在不当之处；对存在不当之处的，分别指出不当之处，并逐项说明理由。

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第10题

下列不属于货币资金内部控制范畴的是（）。

A.现金

B.银行存款

C.票据

D.采购

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第11题

下列各项中，属于货币资金业务内部控制测试程序的有：

A.抽取付款凭证审查有无审批签字