A.固有风险评估、控制措施有效性评估
B.固有风险评估、剩余风险评估
C.固有风险评估、控制措施有效性评估、剩余风险评估
D.控制措施有效性评估、剩余风险评估
A.提交可疑交易报告,终止业务关系
B.中止交易并考虑提交可疑交易报告,终止业务关系
C.中止交易,提交可疑交易报告
A.控制环境和其他相关的控制越薄弱,注册会计师越不宜在期中实施实质性程序
B.注册会计师评估的某项认定的重大错报风险越高,越应当考虑将实质性程序集中在期末或接近期末实施
C.如果实施实质性程序所需信息在期中之后可能难以获取,注册会计师应考虑在期中实施实质性程序
D.如果在期中实施了实质性程序,注册会计师应当针对剩余期间实施控制测试,以将期中测试得出的结论合理延伸至期末
A.飞行签派中心员工严格执行规章、手册规定。按照工作流程完成各项工作任务,严格制定各类检查单
B.执行风险控制措施,对于风险指数大于 5 的航班制定缓解措施
C.准确实施 MEL/CDL 分析评估,落实好控制措施
D.不准确实施 MEL/CDL 分析评估,不落实控制措施
A.4级、5级为低风险,由班组长/岗位人员管控,应采取的行动/控制措施为:可考虑建立操作规程、作业指导书但需定期检查/适当控制
B.3级为一般风险,由部门主管/课长管控,可考虑建立目标、建立操作规程、加强培训与沟通
C.2级为较大风险,由部门经理/厂长管控,采取紧急措施降低风险,建立运行控制程序,定期检查、测量及评估
D.1级为重大风险,由最高主管负责管控,在采取措施降低危害前,不能继续作业,对改进措施进行评估