某航空公司为增值税一般纳税人,2018年6月取得的含税收入包括航空培训收入57.72万元、航空摄影收入222.6万元、湿租业务收入199.8万元、干租业务收入245.7万元。该公司计算的下列增值税销项税额,错误的是()。
A.湿租业务收入的销项税额18.16万元
B.航空摄影收入的销项税额12.6万元
C.航空培训收入的销项税额5.72万元
D.干租业务收入的销项税额33.89万元
A.湿租业务收入的销项税额18.16万元
B.航空摄影收入的销项税额12.6万元
C.航空培训收入的销项税额5.72万元
D.干租业务收入的销项税额33.89万元
A.3
B.3.38
C.2.81
D.2.83
A.3445.2
B.3480
C.3000
D.3410
A.95.88
B.98.1
C.73.94
D.56
A.22.56
B.27.67
C.33.45
D.35.58
A.商店向一般纳税人出售办公用品
B.押书店向个人销售图书
C.律师事务所免费为社会公众提供法律咨询服务
D.航空公司向旅客提供有偿运输服务
A.100×16%=16(万元)
B.100×16%-80×16%=3.2(万元)
C.0
D.100×6%=6(万元)
某房地产开发公司(增值税一般纳税人)2018年3月发生如下业务:
(1)销售2016年3月开工建设的住宅项目,取得含税收入166000万元,从政府部门取得土地时支付土地价款78000万元。该项目选择简易计税方法计税。
(2)支付甲建筑公司工程价款,取得增值税专用发票,注明金额12000万元,税额1320万元。
(3)出租一栋写字楼,合同约定租期为3年,每年不含税租金4800万元,每半年支付一次租金,本月收到2018年3月至8月租金,开具增值税专用发票,注明金额2400万元;另收办公家具押金160万元,开具收据。该业务适用一般计税方法。
(4)购进小轿车一辆,支付不含税价款20万元、增值税3.4万元,取得机动车销售统一发票。
(5)支付高速公路通行费,取得高速公路通行费发票,注明金额1.03万元。
已知:本月取得的相关凭证均符合税法规定,并在本月申报抵扣进项税额。
要求:根据上述资料,回答下列问题:
1.业务(1)应纳增值税()万元。
A.2563.11
B.4834.95
C.7904.76
D.4190.48
2.业务(2)准予从销项税额中抵扣的进项税额为()万元。
A.0
B.792
C.1320
D.528
3.业务(3)增值税销项税额为()万元。
A.114.29
B.264.00
C.281.60
D.121.90
4.该公司当月应纳增值税()万元。
A.3131.05
B.7866.13
C.8086.13
D.6845.33
A.借:应收账款 10000贷:主营业务收入 10000
B.借:应收账款 11100贷:主营业务收入 10000应交税费——应交增值税(销项税额) 1100
C.借:应收账款 11100贷:主营业务收入 10000应交税费——代转销项税额 1100
D.借:应收账款 11100贷:主营业务收入 10000应交税费——未交增值税 1100
A.0.65
B.0.15
C.2.05
D.2.15
A.17000
B.11000
C.3000
D.2000
A.用于职工集体福利的外购食用油
B.用于个人消费的外购货物
C.既用于应税产品生产又用于免税产品生产的外购机器设备
D.发生非正常损失的产品所耗用的外购材料
E.用于分配给股东的外购货物