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[单选题]

某食品厂为增值税一般纳税人， 2019 年2月从农民手中购进小麦，买价5万元，支付运费，取得增值税专用发票，注明金额为0.6万元，此批小麦已被领用于加工食品罐头。本月销售黄豆等制品，取得不含税销售额20万元，假定当月取得的相关票据均符合税法规定并在当月抵扣进项税，该厂当月应纳增值税（）万元

A.2.70

B.1.95

C.1.68

D.2

答案

D、2

解析：应纳的增值税=20*16%--5*12%--06*10%=254万元提示自2017年7月1日起简并增值税税率结构取消13%的增值税税率改为11%的税率纳税人购进用于生产销售或委托受托加工17%税率货物的农产品维持原扣除力度(13%)不变;自2018年5月1日纳税人购进农农产品原适用于11%扣除率的扣除率调整为10%;纳税人购进用于生产销售或者委托加工16%税率货物的农产品的按照12%扣除率计算进项税额

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更多“某食品厂为增值税一般纳税人， 2019 年2月从农民手中购进…”相关的问题

第1题

某食品厂为增值税一般纳税人，2018年10月将以前月份外购的副食品用于集体福利，该批外购副食品

在购进时已经抵扣了进项税额，账面成本为10000元(其中含运费2000元)。已知副食品的增值税税率为16%，运费的增值税税率为10%，则该食品厂2018年10月应转出进项税额为多少元？

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第2题

某食品厂为增值税一般纳税人，2019年10月将上月外购的副食品用于集体福利，该批外购副食品在购进时已经抵扣了进项税额，账面成本为10000元（其中含运费2000元）。已知副食品的增值税税率为13%，运费的增值税税率为9%，则该食品厂2019年10月应转出进项税额为（）元

A.1100.35

B.1220

C.1085.49

D.13000309

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第3题

某食品厂（增值税一般纳税人）2012年9月发生如下业务：（1）向农民收购大麦10吨，开具的收购发票上注明

某食品厂（增值税一般纳税人）2012年9月发生如下业务：

（1）向农民收购大麦10吨，开具的收购发票上注明价款20000元，验收后送另一食品加工厂（增值税一般纳税人）加工成某膨化食品，支付加工费价税合计600元，取得增值税专用发票。

（2）从县城工具厂（小规模纳税人）购入小工具一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，价税合计为3605元。

（3）生产淀粉10吨，销售9吨取得不含税销售额21000元，将1吨淀粉发给职工做福利。

（4）生产夹心饼干销售，开具的增值税专用发票上注明的销售额为100000元。

（5）上月向农民收购的小米因保管不善霉烂，账面成本4536元（含运费186元）。

（6）当月转让2009年购进的设备一台，取得不含税销售额20000元。

要求：根据上述资料，回答下列各问题：

（1）该食品厂当期需要转出的进项税额；

（2）该食品厂当期可以抵扣的进项税额；

（3）该食品厂当期的增值税销项税额；

（4）该食品厂当期应缴纳的增值税税额。

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第4题

某食品厂（增值税一般纳税人）2018年年底进行存货盘点时发现部分食品因管理不善变质。问题：1.该食品厂在计算企业所得税应纳税所得额时，因食品变质所产生的损失金额应如何确认2.对于该项损失，该食品厂应以何种方式申报扣除，应将哪些证据材料留存备查

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第5题

某白酒厂为增值税一般纳税人，2019 年 2 月销售粮食白酒，开具增值税专用发票，注明金额为 20 万元，另收取包装物租金 1 万元，包装物押金 2 万元，没收白酒逾期包装物押金 1.5 万元。该白酒厂当月增值税销项税额（）万元

A.3.40

B.4.05

C.3.61

D.3

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第6题

某制造企业为增值税一般纳税人，2019年度的生产经营情况如下：（1）当年销售货物实现销售收入8000万元，对应的成本为5100万元。（2）通过其他业务收入核算转让5年以上非独占许可使用权收入700万元，与之

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第7题

某食品厂为增值税小规模纳税人，2011年8月销售自己使用过的2010年购入的机器设备，开具普通发票注明金额60000元；销售自己使用过的包装箱，开具普通发票注明金额10000元。则该食品厂上述业务应缴纳增值税（）元

A.2038.83

B.1467.73

C.1456.31

D.1359

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第8题

某食品厂是增值税一般纳税人，主要生产各类食品，2009年5月发生下列涉税业务：1.本月向大型商场（增值税一般纳税人）销售食品取得不含税收入200 000元，向个体经营者销售食品取得不含税收入100 000元。2.支付外购材料款并取得增值税专用发票，注明的增值税税额为15 200元，发票已于当月申请并通过了认证。3.因仓库管理不善，部分库存面粉霉烂，经盘点损失面粉10 965元，面粉适用税率为 13% 4.因管理不善，部分食品被盗，经盘点损失食品20 000元。经查该厂生产成本明细账中的有关数据，测算出生产成本中原材料价值8 000元，原材料适用税率为13%。当期销项税额为（）元

A.57 175

B.51 000

C.34 000

D.17 000

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第9题

某供热企业为增值税一般纳税人，2019 年 5 月取得供热收人 860 万元，其中向居民个人收取 120万元（上述收人均为含税收入），当月外购原材料取得增值税专用发票注明税额70万元。该企业 2019年 5 月应缴纳增值税（）万元

A.42.79

B.15.13

C.0.87

D.28

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第10题

某家电销售企业为增值税一般纳税人。2019 年5月销售H型空调80台，每台含税价款3390元;采取“以旧换新”方式销售同型号空调20台，每台旧空调作价390元，实际每台收取款项3000元。根据增值税法律制度的规定，该企业当月上述业务增值税销项税额为（）元（2015年改编）

A.40800

B.39000

C.47736

D.49725

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第11题

某酒厂为增值税一般纳税人，2019 年7 月销售粮食白酒4 吨，取得不含税收入400000 元，包装物押金22600 元（单独记账核算）。该酒厂上述业务应纳消费税（）元。（白酒消费税税率20%，0.5 元/ 斤）

A.84000

B.88000

C.92200

D.96200

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