各单位应取消库存现金及现金支票,银行账户不允许提现,如有特殊情况需要使用现金或现金支票,()审批(初赛1)
A.需报省分公司
B.需报地市分公司
C.需报公司本部
D.无需
C、需报公司本部
A.需报省分公司
B.需报地市分公司
C.需报公司本部
D.无需
C、需报公司本部
A.商业和服务行业的找零备用现金也要根据营业额核定定额,其包括在开户单位的库存现金限额之内
B.单位向开户银行领取零星现金时,在现金支票用途栏应注明“备用金”字样,不属于备用金范围需要的现金,应另开现金支票领取
C.所谓“坐支”现金是指企业、事业单位和机关、团体、部队从本单位的现金收入中直接用于现金支出
D.各单位现金收入应于当日送存银行;如当日确有困难,由开户银行确定送存时间
2016年10月份有关“库存现金”和“应付账款”的期初余额如下:(单位:元)
10月份与上述账户有关业务如下:
(1)8日,将现金4 000元存入银行;
(2)10日,进行现金盘点时,发生现金盘盈500元,无法查明原因;
(3)12日,用现金购买办公用品2 000元;
(4)15日,用现金支票归还应付账款25 000元。
要求:根据以上资料回答以下问题。
<1> 、“库存现金”账户本月借方发生额为()元;
<2> 、“库存现金”账户本月贷方发生额为()元;
<3> 、“库存现金”账户本月期末余额为()元;
<4> 、“应付账款”账户本月借方发生额为()元;
<5> 、“应付账款”账户本月期末余额为()元。
分录。1.1日,由于对方违约,收取罚款3000元,存入银行。2.3日,开出现金支票,向灾区捐赠现金2500元。3.9日,以库存现金750元,缴纳税收滞纳金。4.14日,盘亏设备净值4000元,经批准转入营业外支出。5.24日,公司2017年购买材料形成的应付账款2000元,因债权人解散现在无法支付,经董事会决定,作为企业营业外收入处理。6.31日,将本期实现的主营业务收入29700元,营业外收入7000元,发生的主营业务成本19180元,税金及附加1600元,销售费用1100元,管理费用3340元,财务费用230元,营业外支出2250元,转入“本年利润”账户。7.31日,按25%的所得税率计算并结转本期应交所得税(假设本期无纳税调整项目)。8.31日,“本年利润”账户有贷方期初余额154670元,按税后利润的10%提取法定盈余公积金。9.31日,公司宣告向投资者分配利润40000元,决定于下个月支付该利润。
A.新制度设置了“应缴财政款”科目,其核算内容与原账的相应科目的核算内容基本相同。
B.新制度设置了“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”、“政府储备物资”(核算应急储备物资)科目,其核算内容与原账的相应科目的核算内容不相同。
C.由于在新制度下,单位所有经费在“一套账”统一核算,在银行账户尚未撤销归并前,各银行账户资金类科目按照账户名称或资金来源进行明细核算,如:库存现金、银行存款、零余额账户用款额度等。
D.以上都对
A.属于申请变更单位银行结算账户的,应加盖单位公章和法定代表人(单位负责人)或其授权代理人的签名或者盖章
B.存款人更改名称,但不改变开户银行及账号的,应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请,并出具有关部门的证明文件
C.属于变更开户许可证记载事项的,存款人办理变更手续时,无需交回开户许可证,由中国人民银行当地分支行直接颁发新的开户许可证
D.企业遗失或损毁取消许可前基本存款账户开户许可证的,企业可出具相关说明,中国人民银行当地分支行不再补发