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[多选题]
企业在发行债券时,债券契约中的保护条款是由发行方和受托人协商确定。以下各项都会作为保护条款体现在债券契约中,除了()
A.限制发行方进行债务融资
B.限制发行方进行权益融资
C.限制发行方高额发放股利
D.要求发行方的流动比率和资产负债率维持在一定的水平
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限制发行方进行权益融资
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A.限制发行方进行债务融资
B.限制发行方进行权益融资
C.限制发行方高额发放股利
D.要求发行方的流动比率和资产负债率维持在一定的水平
限制发行方进行权益融资
A.I,II,III,IV
B.I,III,IV
C.I,IV
D.II,III
A.高管、控股股东变化情况
B.主营业务情况
C.投资者保护条款触发情况
D.存续债券募集资金使用情况
E.报告期内重大事项情况
A.在转换期内逐期降低转换比率,不利于投资人尽快进行债券转换
B.转换价格大幅度低于转换期内的股价,会降低公司的股权筹资额
C.设置赎回条款可能会加大公司的财务风险
D.设置回售条款主要是为了保护发行企业与原有股东的利益
注册会计师在对应付债券进行实质性测试时,应当()。
A.检查企业是否按契约的规定支付利息
B.检查企业发行债券的收人是否立即存人银行
C.检查到期债券的偿还
D.检查债券的偿还和购回是否按董事会的授权进行
企业发行信用债券时的最重要限制条件是()。
A.抵押条款
B.反抵押条款
C.流动性要求条款
D.物资保证条款