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[主观题]

张某2015年4月15日开立个人银行结算账户,开户后交易频繁,2015年4月16日有大额资金跨行转入,

张某一收到转入款项,第二天就取出现金。具体业务发生情况如下:2015年4月16日转入1笔,金额150万元,4月17日提现50万元,4月18日提现50万元,4月19日提现50万元;4月19日收到同一人转入1笔,金额180万元,4月20日提现60万元,4月21日提现60万元,4月22日提现60万元,后进行销户。每次提现后就分别存入李、刘、陈等6人的个人银行账户。

请针对上述业务回答下列问题:

请问可疑交易报告应以哪些类型进行填报?

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第1题
自()起,银行业金融机构(以下简称银行)为个人开立银行结算账户的,同一个人在同一家银行(以法人为单位,下同)只能开立一个Ⅰ类户,已开立Ⅰ类户,再新开户的,应当开立Ⅱ类户或Ⅲ类户

A.2016年12月1日

B.2017年1月1日

C.2016年12月15日

D.2017年1月15日

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第2题
根据中国人民银行《关于加强支付结算管理 防范电信网络新型违法犯罪有关事项的通知》,自2019年4月1日起,银行和支付机构对经设区的市级及以上公安机关认定的出租、出借、出售、购买银行账户(含银行卡)或者支付账户的单位和个人及相关组织者,假冒他人身份或者虚构代理关系开立银行账户或者支付账户的单位和个人,()暂停其银行账户非柜面业务、支付账户所有业务,并不得为其新开立账户

A.3年内

B.5年内

C.10年内

D.永久

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第3题
根据《中国人民银行关于进一步加强支付结算管理 防范电信网络新型违法犯罪有关事项的通知》要求,自2019年4月1日起,银行和支付机构对经设区的市级及以上公安机关认定的出租、出借、出售、购买银行账户(含银行卡)或者支付账户的单位和个人及相关组织者,假冒他人身份或者虚构代理关系开立银行账户或者支付账户的单位和个人,()年内暂停其银行账户非柜面业务、支付账户所有业务,并不得为其新开立账户

A.1

B.3

C.5

D.7

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第4题
《关于进一步加强支付结算管理防范电信网络新型违法犯罪有关事项的通知》中明确了自2019年4月1日起,银行和支付机构对经设区的市级及以上公安机关认定的出租、出借、出售、购买银行账户(含银行卡)或者支付账户的单位和个人及相关组织者,假冒他人身份或者虚构代理关系开立银行账户或者支付账户的单位和个人,()年内暂停其银行账户非柜面业务、支付账户所有业务,并不得为其新开立账户

A.1

B.3

C.5

D.7

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第5题
制造业小企业是增值税一般纳税人,存货日常核算采用实际成本法,原材料发出采用月末一次加权平均法计价。2015年3月31日,“原材料——A材料”科目的余额为20000元(共2000千克,其中包含本月已验收入库的200千克,因其结算单证至本月末仍未到,已按2000元暂估入账)。2015年4月,该企业发生与A材料相关的经济业务如下:

(1)1日,将上月末暂估的会计处理用红字冲回。

(2)5日,收到上月末以暂估价入库A材料200千克的结算单证,货款为1800元,税额为306元,运杂费为400元,款项均以转账支票付讫。

(3)8日,购入A材料3000千克,结算单证已收到,货款为36000元,税额为6120元,运杂费为1000元,款项已由银行本票付讫,材料尚未到达。

(4)15日,收到8日采购的A材料,验收时发现只有2950千克。经检查,短缺的50千克确定为运输途中的合理损耗,A材料按实收数量验收入库。

(5)18日,持面值为70000元的银行汇票购入A材料5000千克,增值税专用发票上注明的货款为49500元,税额为8415元,运杂费为2000元,A材料已验收入库,剩余票款退回并存入银行。

(6)20日,采购员张三出差回来报销差旅费1980元,当即以库存现金补足其备用金。

(7)25日,应收亚夏公司购货款30000元已逾期3年,经批准作坏账转销。

(8)28日,基本生产车间自制的50千克A材料已验收入库,总成本为600元。

(9)30日,根据发料凭证汇总表的记录,本月份基本生产车间为生产产品领用A材料6000千克,车间管理部门领用A材料1000千克,行政管理部门领用A材料500千克。

要求:(1)计算该企业2015年3月A材料月末一次加权平均单位成本。

(2)计算该企业2015年4月A材料月末一次加权平均单位成本。

(3)编制该企业上述有关经济业务的会计分录。

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第6题
2015年10月,某国有银行国际部主任甲利用主管业务的便利,将本单位公款300万元借给张某的公司使用,2016年4月,甲被调离岗位,此时,借出的公款尚未归还。2016年6月,因该银行建立电子对账系统,甲和接替其职务的乙为掩盖借款300万元给他人使用的事实,制作了金额为50万美元的虚假信用证材料。2016年11月,该银行发现信用证材料不全,询问乙,乙承认上述事实。该银行报案后,乙通过电话指引侦查机关将甲抓获,甲到案后,交代了全案。请根据上述材料,回答下列问题并说明理由:1)甲、乙的行为构成何罪?2)影响甲、乙刑事责任的因素有哪些?
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第7题
只要是凭个人身份证件开立的银行结算账户均为个人银行结算账户。()
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第8题
个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理
。 ()

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第9题
批量开户业务是指为单位批量办理开立个人银行结算账户,主要包括批量开立存折和()

A.贷记卡

B.个人结算户

C.借记卡

D.存单

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第10题
个人开立的Ⅱ、Ⅲ类户只能绑定本人本银行Ⅰ类银行结算账户。()
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第11题
开户申请人开立个人银行结算账户或者办理其他个人银行结算账户业务,必须由申请人本人亲自办理。()
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