题目内容
（请给出正确答案）
A.1575.5万元
B.1200万元
C.1297.5万元
D.1400万元
如果结果不匹配，请 联系老师 获取答案
更多“GD公司为居民纳税人，主要从事服装生产和销售业务。2021年…”相关的问题
A.32000
B.41600
C.39392
D.41854
A.《代办退税情况备案表》
B.《外贸综合服务企业代办退税申报表》
C.《代理出口货物证明表》
D.代办退税专用发票
A.9000+400+60-25-4100-1530=3805（万元）
B.9000+400+40-900-92-25-4100-1356=2967（万元）
C.9000+700+400+60-20-92-25-4100-1464=4459（万元）
D.9000+700+40-900-20-92-4100-1500=3128（万元）
某市一家居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售葡萄酒，假定2016年度有关经营业务如下：
(1)销售葡萄酒取得不合税收入8600万元，与销售收入配比的销售成本5660万元；
(2)转让一项专利技术，取得不合税收入700万元，该企业该项专利的成本和费用共计500万元;
(3)接受原材料捐赠取得增值税专用发票注明材料价款50万元、增值税税额8．5万元，取得国债利息收入30万元；
(4)购进原材料共计3000万元，取得增值税专用发票注明增值税税额510万元；支付购料运输费用，取得运输公司(增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票，注明运费金额146．36万元。
已知：其他酒的消费税税率为10％；该企业取得相关票据均通过认证；不考虑印花税。
要求计算：
(1)企业当年应缴纳的增值税；
(2)企业当年应缴纳的消费税；
(3)企业当年应缴纳的城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加;
(4)企业计算应纳税所得额时可扣除的税金。
A.55×（1＋10%）×15%＝9.08（万元）
B.55×（1＋10%）÷（1－15%）×15%＝10.68（万元）
C.55÷（1－15%）×15%＝9.71（万元）
D.55×15%＝8.25（万元）
A.0
B.28.34
C.31.54
D.41.36
甲公司为居民企业，主要从事电冰箱的生产和销售业务。2017年有关经营情况如下：
(1)销售电冰箱收入8000万元;出租闲置设备收入500万元;国债利息收入50万元;理财产品收益30万元;
(2)符合条件的广告费支出1500万元
(3)向银行借入流动资金支付利息支出55万元;非广告性赞助支出80万元;向客户支付违约金3万元;计提坏账准备金8万元。
(4)全年利润总额为900万元。
已知：广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售(营业)收入15%的部分，准予扣除
要求：根据上述材料，不考虑其他因素，分析回答下列小题;
(1)甲公司下列收入中，应计入2017年度企业所得税收入总额的是()
A、出租闲置设备收入500万元
B、国债利息收入50万元
C、销售电冰箱收入8000万元
D、理财产品收益30万元
(2)甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税额所得额时，准予扣除的广告费支出是()
A、1275万元
B、1500万元
C、1287万元
D、1200万元
(3)甲公司在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时，下列支出中，不得扣除的是()
A、向银行借入流动资金支付利息支出55万元
B、向客户支付违约金3万元
C、计提坏账准备金8万元
D、非广告性赞助支出80万元
(4)计算甲公司2017年度企业所得税应缴纳税所得额的下列算式中，正确的是()
A、900+(1500-1287)+80+3+8=1204万元
B、900-50+(1500-1275)+80+8=1163万元
C、900-500+55+8=463万元
D、900-30+(1500-1200)=1170万元
A.678÷（1+13%）×15%
B.678×15%
C.［678÷（1+13%）+3.39］×15%
D.（678+3.39）÷（1+13%）×15%
