题目内容
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[多选题]
下列各项中，能够产生可抵扣暂时性差异的有（）。
A.账面价值大于其计税基础的资产
B.账面价值小于其计税基础的负债
C.超过税法扣除标准的业务宣传费
D.按税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损
答案
CD
解析：资产账面价值大于其计税基础、负债账面价值小于其计税基础，产生应纳税暂时性差异，选项A和B不正确。
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A.账面价值大于其计税基础的资产
B.账面价值小于其计税基础的负债
C.超过税法扣除标准的业务宣传费
D.按税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损
答案
CD
解析：资产账面价值大于其计税基础、负债账面价值小于其计税基础，产生应纳税暂时性差异，选项A和B不正确。
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A.账面价值小于其计税基础的资产
B.按税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损
C.账面价值小于其计税基础的负债
D.超过税法扣除标准的广告费
A.内部研发形成的无形资产，初始入账金额与计税基础之间的差异应确认递延所得税并计入当期损益
B.股份支付产生的暂时性差异，如果预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用，超出部分形成的递延所得税应计入当期损益
C.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动产生的暂时性差异应确认递延所得税并计入其他综合收益
D.企业发行可转换公司债券，初始入账金额与计税基础之间的差异应确认递延所得税并计入当期损益
A.账面价值为800万元、计税基础为1200万元的投资性房地产
B.账面价值为60万元、计税基础为0的合同负债
C.账面价值为180万元、计税基础为200万元的交易性金融负债
D.账面价值为100万元、计税基础为60万元的交易性金融资产
A.购入使用寿命不确定的无形资产，年末未发生减值
B.期末交易性金融负债公允价值大于其计税基础
C.本期产生亏损，税法允许在以后5年内弥补
D.期末确认预计产品质量保证损失
E.应交的罚款、滞纳金
A.产生应纳税暂时性差异80万元
B.产生可抵扣暂时性差异80万元
C.产生可抵扣暂时性差异40万元
D.不产生暂时性差异
A.计提坏账准备
B.支付销货方违约金
C.企业持有的交易性金融资产期末公允价值上升
D.因未决诉讼确认的预计负债（税法不允许抵扣）
A.企业根据被投资企业权益增加调整账面价值大于计税基础的部分
B.税法折旧小于会计折旧形成的差额部分
C.固定资产期末公允价值大于账面价值的部分
D.无形资产期末可收回金额大于账面价值的部分
A.2022年年末该设备的账面价值为4850万元
B.甲公司应确认当期应交所得税815万元
C.甲公司应确认递延所得税资产65万元
D.甲公司当年应对该设备计提折旧510万元
A.2×22年年末该设备的账面价值为4850万元
B.甲公司应确认当期所得税750万元
C.甲公司应确认递延所得税资产65万元
D.甲公司当年应对该设备计提折旧510万元
