题目内容
（请给出正确答案）
[多选题]
存在下列哪些情况，企业应当认定内部控制存在设计或运行缺陷（）
A.未实现规定的控制目标
B.未执行规定的控制活动
C.不能及时提供控制运行有效的相关证据
D.突破规定的权限
E.存在授权不清、权责不清的情况
答案
ABCD
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A.未实现规定的控制目标
B.未执行规定的控制活动
C.不能及时提供控制运行有效的相关证据
D.突破规定的权限
E.存在授权不清、权责不清的情况
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ABCD
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A.化工园区规划不符合当地总体规划要求或未明确四至范围（四至范围是指东西南北四个方向的边界）
B.化工园区未经依法认定，化工园区未明确安全管理机构
C.化工园区外部安全防护距离不符合标准要求
D.化工园区内部布局不合理，企业之间存在重大风险叠加或失控
E.化工园区内存在在役化工装置未经具有相应资质的单位设计且未通过安全设计诊断的企业
F.化工园区内存在涉及危险化工工艺的特种作业人员未取得高中或者相当于高中及以上学历的企业
A.如果认为仅通过实质性程序无法将认定层次的检查风险降至可接受的低水平，应当了解相关的内部控制
B.针对特别风险，应当了解与该风险相关的控制
C.当某重要业务流程有显著变化时，应当根据变化的性质及其对相关账户发生重大错报的影响程度，考虑是否需要对变化前后的业务都执行穿行测试
D.应当了解所有与财务报告相关的控制
A.一方直接或者间接地拥有、控制或者持有对方5%以上（含5%）公开发行的有表决权的股票或者股份的
B.买卖双方共同直接或者间接地控制第三方的
C.一方是另一方的雇员、高级职员或者董事的
D.买卖双方为同一国家的公司
A.发现高级管理人员舞弊
B.重述财务报表，以反映重大错报的更正情况
C.注册会计师识别出当期财务报表存在重大错误，而该错报表可由企业内部控制发现
D.审计委员会对企业财务报告和内部控制的监督无效
E.注册会计师识别出当期财务报表存在重大错误，而该错报表不可能有企业内部控制发现
A.在审计业务承接阶段，注册会计师需要对控制环境作出初步了解和评价
B.控制环境本身并不能防止或发现并纠正认定层次的重大错报
C.薄弱的控制环境可能对财务报表产生广泛影响，注册会计师应当采取总体应对措施
D.如果控制环境存在缺陷，注册会计师应当在期中而非期末实施更多的审计程序
A.依据的法律法规、规章制度、标准及上级预案中的有关规定发生重大变化的
B.企业隶属关系、经营方式发生变化的;应急组织体系发生变化或应急工作职责进行调整的
C.面临的内部、外部事故风险发生重大变化的
D.应急演练、应急抢修以及事故学习中发现问题的
E.当地政府或上级主管部门要求修订的;编制单位认为应当修订的其他情况
F.应急通讯录发送重大变化的
A.书面声明不包括财务报表及其认定，以及支持性账簿和相关记录
B.如果未从管理层获取其确认已履行责任的书面声明，注册会计师在审计过程中获取的有关管理层已履行这些责任的其他审计证据是不充分的
C.注册会计师应当要求管理层提供书面声明，确认其已将注意到的所有内部控制缺陷向注册会计师通报
D.在审计报告中提及的所有期间内，现任管理层均尚未就任，注册会计师仍然需要向现任管理层获取涵盖整个相关期间的书面声明
A.对重大缺陷的定义
B.说明注册会计师识别的重大缺陷
C.管理层评估报告中描述的由管理层识别的重大缺陷
D.对财务报告内部控制有效性的意见
E.说明企业的名称和内部控制已经审计
A.制定或者修订主要反洗钱和反恐怖融资内部控制制度的
B.牵头负责反洗钱和反恐怖融资工作的高级管理人员、牵头管理部门或者部门主要负责人调整的
C.发生涉及反洗钱和反恐怖融资工作的重大风险事项的
D.境外分支机构和控股附属机构受到当地监管当局或者司法部门开展的与反洗钱和反恐怖融资相关的执法检查、行政处罚、刑事调查或者发生其他重大风险事件的
