题目内容
(请给出正确答案)
[主观题]
某公司2010年12月购入电子设备一台,成本6万元,预计净残值0万元,预计使用年限3年,会计上采用年数总和法折旧,税法规定采用直线法折旧。假定2011年至2013年每年利润总额为100万元,无其他调整事项,企业所得税税率为25%。要求:写出2011年至2013年所得税相关的会计分录。
查看答案
如果结果不匹配,请 联系老师 获取答案
A.0
B.17000
C.11333.33
D.10955.56
A.《退“抵”税申请审批表》
B.内容填写真实、完整的《出口退(免)税备案表》
C.购进国产设备取得的增值税发票
D.符合财政部公告2019年第91号公告第一条、第二条规定的研发机构资质证明资料
E.主管税务机关要求提供的其他资料
(1)2009年12月购入一项固定资产,价值77万元,使用年限为10年,预计净残值为1万元,会计上使用年数总和法折旧,税法规定使用直线法折旧;
(2)国债利息收入5万元,政府补助收入5万元:
(3)一项无形资产研发成功,研发支出共20万元,其中资本化支出16万元。税法规定研发支出可加计扣除150%;
(4)存货跌价准备计提5万元,期末余额为50万元;
要求:①计算应纳税所得税额;
②计算递延所得税;
③计算所得税费用,并编制有关分录;
A.-162.5
B.102.5
C.77.5
D.90
A.6.35
B.4.25
C.6
D.9
A.0万元
B.68.5万元
C.89.05万元
D.20.55万元
A.43000
B.46400
C.40000
D.49400