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[单选题]

据国家六部委《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》:新契约投保环节需要依照管理办法的要求对税收居民身份展开尽职调查工作,()需在投保书上确认并填写《个人税收居民身份声明》

A.仅投保人

B.仅被保人

C.投保人、被保人

D.投保人、被保人、受益人

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D、投保人、被保人、受益人

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第1题
根据《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》规定,下列属于中国税收非居民的是()

A.汇丰银行上海分行

B.世界卫生组织

C.美国央行

D.外国政府机构

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第2题
在个人新账户开立尽职调查中要求向客户询问纳税身份,存在哪几种情况()

A.仅为中国税收居民

B.仅为非居民

C.既是中国税收居民又是其他国家(地区)税收居民

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第3题
张三是一位有名的商人,拥有中国护照并于2010年旅居加拿大,拿到了加拿大永久居民卡,但未入加拿大籍,仍为中国公民,在中国境内拥有不动产,长期居住在中国香港。张三还在中国境内投资了一家公司,该公司依据征管法按时缴纳税款;他在开曼群岛和美国有多个银行及信托账户。依据上述条件,请回答以下问题:(1)根据CRS要求,金融机构需要在每年的()前按照要求汇总报送境内分支机构的下列非居民账户信息,并注明报送信息的金融机构名称、地址以及纳税人识别号。

A.3月31日

B.5月31日

C.6月30日

D.8月30日

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第4题
数据管理机制具体体现了()。

①在各层级建立由数据信息情报管理、遵从管理和法制管理等部门组成的地数据管理联席会议工作机制,协调统一地开展数据采集应用等工作②健全数据信息的纠错机制,加强税收数据口径和标准管理工作③严格执行国家关于数据信息保密的各项法律法规④制定数据情报保密办法,健全涉税信息的保密管理工作机制。

A.①②③

B.②③④

C.①②③④

D.①②④

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第5题
未经批准,擅自经营和超范围经营离岸银行业务的,由()进行处罚:。

A.中国人民银行

B.国家外汇管理局

C.中国银行业监督管理委员会

D.办理业务的非居民所属国家的金融监管部门

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第6题
()是银行经营离岸银行业务的监管机关,负责离岸银行业务的审批,管理,监督和检查。

A.中国人民银行及其分支行

B.办理业务的非居民所属国家的金融监管部门

C.国家外汇管理局及其分局

D.中国银行业监督管理委员会及其派出机构

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第7题
在第三方信息的采集、归集和应用,相关专业人才的培养等方面,各地都作了积极探索,但是涉税信息仍然存在一些问题()。

①一个集中管理、上下互动、一体化的涉税信息情报管理体系尚未形成②涉税信息情报管理运行机制、工作规程、岗责体系有待建立③外部数据采集能力和关注度尚有欠缺④数据采集渠道有待进一步拓宽。

A.①②③

B.②③④

C.①②③④

D.①②④

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第8题
《关于进一步深化税收征管改革的意见》指出,探索区块链技术在()等方面的应用,并持续拓展在促进涉税涉费信息共享等领域的应用。

A.社会保险费征收

B.房地产交易

C.自然人税费征收

D.税费协同共治

E.不动产登记

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第9题
“离岸银行业务”是指:()。

A.银行吸收居民的资金,服务于非居民的金融活动。

B.银行吸收非居民的资金,服务于居民的金融活动。

C.海外设立的分支行所从事的金融活动。

D.银行吸收非居民的资金,服务于非居民的金融活动。

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第10题
非居民间从事国际金融交易的市场是()。

A.到岸金融市场

B.离岸金融市场

C.非居民金融市场

D.金融黑市

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第11题
非居民间从事国际金融交易的市场是()。

A.大船金融市场

B.离岸金融市场

C.非居民金融市场

D.金融黑市

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