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[主观题]

某酒厂系增值税一般纳税人,主要生产粮食白酒。该企业10月份主要发生以下几笔涉税业务:(1)从某市粮油销售企业购进玉米,价款200000元,增值税专用发票进项税额为26000元,同时支付购货运输费5000元,取得了运输部门出具的运输发票。款项均已支付,材料验收入库。(2)从农业生产者手中收购玉米100000元,开具普通发票。款项以银行存款支付,玉米已验收入库。(3)用现金10600元从“小规模纳税人”企业购进机器修理用配件,取得普通发票。(4)购入生产用外购机器设备一台,价款100000元,发票注明的进项税额为17000元。(5)没收包装物押金11700元。(6)销售给某商场瓶装白酒20000箱,每箱不含税销售额50元,每箱6瓶,每瓶500克,货款以银行存款收讫。[要求]作相应的会计处理。

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更多“某酒厂系增值税一般纳税人,主要生产粮食白酒。该企业10月份主…”相关的问题
第1题
某酒厂(增值税一般纳税人)2019年8月份生产一种新型的白酒,用于发放集体福利1吨,已知该种白酒无同类产品出厂价,生产成本为每吨50 000元,成本利润率为10%,白酒消费税定额税率为0.5元/500克,消费税比例税率为20%。该酒厂当月应缴纳的消费税税额为()

A.11 000

B.12 000

C.14 000

D.15 000

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第2题
某酒厂接到一笔粮食白酒订单,议定销售价格是150万元(不含增值税)。组织白酒的生产有以下方案可以选择:

(1)委托A厂加工成酒精,然后由本厂生产成白酒。酒厂以价值75万元的原材料委托A厂加工成酒精,加工费65万元;运回后由本厂加工成白酒,需支付人工及费用60万元。

(2)委托A厂直接加工成白酒,收回直接销售。酒厂以价值75万元的原材料让A厂加工成白酒,加工费72万元;运回后仍以150万元对外销售。

(3)酒厂以价值75万元的原材料自己完成白酒生产。需支付人工及其他费用72万元。酒精的消费税税率为5%,粮食白酒的消费税比例税率是20%。

根据以上资料,通过分析各方案的税后利润选择最优筹划方案。(不考虑城建税、教育费、附加、增值税,白酒的定额税金忽略不计)。

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第3题
某商业企业系增值税一般纳税人,2019年6月从农业生产者手中收购农产品用于直接销售,相关进项税额均在当月抵扣;当年7月,因企业管理不善导致部分农产品霉烂变质,账面成本为17586元,其中包括支付给增值税一般纳税人的运费成本186元。则该企业7月份应转出的进项税额为()

A.1737.62

B.1951.93

C.2275.02

D.2972

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第4题
甲公司系增值税一般纳税人,2018年8月31日以不含增值税的价格100万元售出2012年购入的一台生产用机床,增值税销项税额13万元,该机床原价200万元(不含增值税),已提折旧150万元,不考虑其他因素,甲公司处置该机床的利得为()万元

A.63

B.50

C.20

D.33

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第5题
甲公司系增值税一般纳税人,购入一套需安装的生产设备,取得的增值税专用发票上注明的价款为300万元,增值税税额为39万元,自行安装耗用材料20万元,发生安装人工费5万元。不考虑其他因素,该生产设备安装完毕达到预定可使用状态转入固定资产的入账价值为()万元

A.320

B.325

C.348

D.364

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第6题
甲酒厂为增值税一般纳税人,2018年6月销售果木酒,取得不含增值税销售额10万元,同时收取包装物租金0.58万元、优质费2.32万元。已知果木酒消费税税率为10%,增值税税率为16%,甲酒厂当月销售果木酒应缴纳消费税税额的下列计算中,正确的是()

A.(10+0.58+2.32)×10%=1.29(万元)

B.(10+0.58)×10%=1.058(万元)

C.[10+(0.58+2.32)÷(1+16%)]×10%=1.25(万元)

D.[10+0.58÷(1+16%)]×10%=1.05(万元)

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第7题
甲公司系增值税一般纳税人 ,2019年12月31日 ,甲公司出售一台原价为452万元,已提折旧348万元,减值准备4万元的生产设备,取得的增值税专用发票上注明的价款为150万元,增值税税额为19.5万元。出售该生产设备发生不含增值税的清理费用6万元,不考虑其他因素,甲公司出售该生产设备的利得为()万元。 ( 2017年 )

A.44

B.77.5

C.63.5

D.69

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第8题
某公司系增值税一般纳税人,当期外购货物、接受应税劳务,取得了增值税专用发票,则可将发票上注明的税金作为“应交税费——应交增值税(进项税额)”处理的有()。

A.生产车间为一线职工购买的劳保服装

B.工会组织给职工过节外购的食用植物油

C.财务科购置增值税防伪税控系统专用设备

D.生产部门使用的货车发生的修理费

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第9题
甲公司系增值税一般纳税人,购入一套需要安装的生产设备,取得的增值税专用发票上注明的价款为300万元,增值税税额为51万元,自行安装领用材料20万元,发生安装人工费5万元,不考虑其他因素,设备安装完毕达到预定可使用状态转入固定资产的入账价值为()万元

A.320

B.351

C.376

D.325

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第10题
根据增值税法律制度的规定,一般纳税人销售的下列货物中,适用10%增值税税率的有()。(2016年)

A.图书

B.粮食

C.煤气

D.暖气

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第11题
甲公司系增值税一般纳税人,2020年1月 购入一套需安装的生产设备,取得的增值税专用发票上注明的价款为300万元,增值税税额为39万元,自行安装领用材料20万元,发生安装人工费5万元,不考虑其他因素,设备安装完毕达到预定可使用状态转入固定资产的入账价值为()万元。(2016年)

A.320

B.351

C.376

D.325

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