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[单选题]

年度企业所得税汇算清缴工作结束后,应将完整的汇算清缴资料（含盖章的全套申报表、审计报告及鉴证报告（若有）、调整事项说明、计算底稿等）于何时前报财务管理税务主管备案（）

A.5月31日

B.4月30日

C.6月15日

D.12月31日

答案

C、6月15日

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第1题

所得税汇算清缴申报流程需包含的附件有（）

A.企业所得税年度申报表

B.企业所得税汇算清缴鉴证报告

C.年度财务报表

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第2题

在《尽职调查资料清单》财务模块中，要求门店提供“纳税申报表及最近一期所得税汇算清缴报告（如有第三方鉴证报告亦请提供）“，其中纳税申报表包含几个月的资料（）

A.1个月

B.2个月

C.6个月

D.12个月

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第3题

在《尽调（审查）资料清单及说明》财务模块中，要求门店提供“纳税申报表及最近一期所得税汇算清缴报告（如有第三方鉴证报告亦请提供）“是指具体几个月的资料（）

A.1个月

B.2个月

C.6个月

D.12个月

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第4题

根据中国石油化工股份有限公司企业所得税汇算清缴管理规程的规定，汇算清缴期内发现企业所得税申报有误的单位应征得其主管税务机关同意并报告总部，在汇算清缴结束前10个工作日内将经主管税务机关重新确认的企业所得税年度纳税申报表报送总部。（）

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第5题

纳税人进行软件和集成电路产业企业所得税优惠事项资料报告后，还应将提交资料的留存件留存备查，从企业享受优惠事项当年的企业所得税汇算清缴期结束次日起，应当保留时间是（）

A.10年

B.5年

C.3年

D.2年

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第6题

根据中国石油化工股份有限公司企业所得税汇算清缴管理规程的规定，年度汇算清缴结束后（）个工作日内，各单位应编制汇算年度《企业所得税汇算清缴报告》。

A.5

B.10

C.20

D.30

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第7题

根据中国石油化工股份有限公司企业所得税汇算清缴管理规程的规定，企业所得税汇算清缴，是指总部及所属企业自纳税年度终了之日起（）内或实际经营终止之日起（）内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额，根据月季（）度预缴企业所得税的数额，确定该纳税年度应补退（）税额，并填写企业所得税年度纳税申报表，向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

A.1个月，30日

B.3个月，60日

C.5个月，60日

D.6个月，90日

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第8题

注册税务师对某企业2012年度企业所得税汇算清缴鉴证结果如下：2012年度利润总额200万元，纳税调整增加40万元，年应纳税所得额240万元，适用税率25%，年应纳企业所得税60万元，累计预缴企业所得税50万

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第9题

办理年度汇算清缴的非居民企业应当自年度终了之日起（）内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

A.3个月

B.5个月

C.6个月

D.12个月

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第10题

某税务师事务所在2008年省注税协会组织的行业检查中，被查出以下问题，请分别指出应对下面行为面对的处罚（1）其中注册税务师张某利用个人名义承接企业所得税汇算清缴鉴证业务。（2）事务所以低于成本价收费方式承接业务。（3）事务所出具虚假的企业所得税汇算清缴报告，导致委托人少纳所得税。经查实情节十分严重。（4）事务所出具虚假的财产损失鉴证报告，但被税务机关及时发现，并未少纳所得税

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