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(请给出正确答案)
[多选题]
一台设备的原值为100万元,上期末递延所得税资产余额为5万元,本期税法折旧大于会计折旧10万元,该企业所得税税率为25%,则此时该项设备产生()方的()差异。
A.借方
B.贷方
C.可抵扣暂时性差异
D.应纳税暂时性差异
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A.借方
B.贷方
C.可抵扣暂时性差异
D.应纳税暂时性差异
A.10500
B.10650
C.11100
D.10350
A.末该设备的账面价值为350万元
B.末该设备的账面价值为400万元
C.末该设备的计税基础为400万元
D.末该设备的计税基础为450万元
A.9
B.9.9
C.11
D.13.2
A.末该设备的账面价值为350万元
B.末该设备的账面价值为400万元
C.末该设备的计税基础为400万元
D.末该设备的计税基础为450万元
A.9万元
B.9.9万元
C.1万元
D.13.2万元
A.9万元
B.13.2万元
C.11万元
D.9.9万元
A.假定至当年年末,该项目仍处于研究阶段。不考虑其他因素,当年甲公司因购入和使用该台实验设备相关会计处理不正确的是
B.无论采用总额法还是净额法,6月20日收到财政拨款均应确认递延收益500万
C.采用净额法时,6月30日购入设备同时应冲减递延收益和固定资产的账面价值500万元
D.采用总额法时,影响当年度损益的金额为-40万元
E.采用净额法时,影响当年度损益的金额为-90万元
A.58
B.90
C.120
D.150