我公司给劳务公司100万(含税额),其中员工工资90万,劳务费10万。劳务公司如何给我公司开具发票()
A.直接开具100万发票,税率5%
B.利用差额征税方法开具发票,录入含税额100万,扣除额90万
C.利用差额征税方法开具发票,录入不含税额95万,扣除数90万
D.利用差额征税方法开具发票,录入不含税额95万
利用差额征税方法开具发票录入含税额100万扣除额90万
A.直接开具100万发票,税率5%
B.利用差额征税方法开具发票,录入含税额100万,扣除额90万
C.利用差额征税方法开具发票,录入不含税额95万,扣除数90万
D.利用差额征税方法开具发票,录入不含税额95万
利用差额征税方法开具发票录入含税额100万扣除额90万
A.1440
B.2160
C.3060
D.3160
A.150
B.600
C.900
D.1200
如果在研究阶段领用生产产品用的原材料价值351万元,请编制含进项税额及不含进 项税额的会计分录。
A.大于等于10万,小于50万
B.大于50万,小于等于100万
C.大于等于50万,小于100万
D.大于10万,小于等于50万
1.销售卷烟200箱,以50箱卷烟对丁公司投资,该卷烟的含税售价35100元/箱,。成本价18000元。适用的消费税比例率为56%,定额税率为150元/箱。款已存入银行。
2.发出烟叶一批,委托B厂加工成烟丝,发出烟叶的成本为200000元,支付加工费80000元,税额13600元。B厂没有同类烟丝的销售价格,烟丝消费税率为30%。加工完成后,收回烟丝,售出其中的一半,不含税售价为250000元,另一半为生产卷烟领用。
顺达公司20XX12月发生如下业务:
(1)12月3日,向甲企业赊销A产品50件,单价为20000元,单位销售成本为10000元。
(2)顺达公司经营以旧换新业务,12月8日销售A产品两件,单价为25740元,(含税价格),单位销售成本为10000元,同时收回2件同类旧商品,每件回收价为1000元(不考虑增值税);实际收入现金49480元。
(3)2006年12月6日顺达公司委托乙公司销售D产品,成本800万元,协议价为不含增值税额1000万元,商品已发出。2006年12月18日乙公司实际销售时开具增值税发票上注明,售价240万元,增值税为40.80万元,同日顺达公司收到乙公司开来的代销清单,注明已销售代销商品的20%,顺达公司给乙公司开具增值税发票,2006年12月28日收到货款。
(4)12月15日,向丁企业销售材料一批,价款为700000元,该材料发出成本为500000元。当日收取面值为819000元的票据一张。
(5)12月18日,丙企业要求退回本年11月25日购买的20件A产品。该产品销售单价为20000元,单位销售成本为10000元,其销售收入400000元,已确认入账,价款尚未收取。经查明退货原因系发货错误,同意丙企业退货,并办理退货手续和开具红字增值税专用发票。
(6)12月30日,收到外单位租用本公司办公用房下一年度租金600000元,款项已收存银行。
(7)12月21日,甲企业来函提出12月3日购买的A产品质量不完全合格,经协商同意按销售价款的10%给予折让,并办理退款手续和开具红字增值税专用发票。
(8)12月31日,计算本月交纳的城市维护建设税8377元,其中产品销售应交纳7544.6元,销售材料应交纳833元。
(9)12月31日,存货清理中发现本公司生产的C产品市场售价下跌,C产品库存成本总额为500000元,其可变现净值下跌到340000元。
要求:根据上述业务编制相关的会计分录。
A.用手机银行将钱转入对方账户
B.去银行将钱转入对方账户
C.应电话核实或当面向公司领导核实
A.413.38
B.413.33
C.428.57
D.390.48